Deducciones fiscales para pacientes con cáncer

El cáncer es una enfermedad costosa. Al mismo tiempo que enfrenta copagos, deducibles y costos de transporte para el tratamiento (para empezar), muchas personas no pueden continuar trabajando, al menos trabajando a tiempo completo. Además, las parejas y los cónyuges a menudo se convierten en cuidadores familiares, reduciendo también los ingresos en esa dirección. La ecuación de gastar más y hacer menos puede igual estrés e incluso pánico, en un momento en el que ya hay suficiente de qué preocuparse.

Sin embargo, hay algunas cosas que puede hacer para reducir el estrés financiero. Su trabajador social contra el cáncer puede tener sugerencias de apoyo financiero o reducción de gastos, pero hay algo que puede hacer de inmediato que puede marcar la diferencia. Si comienzas a mantener registros cuidadosos de Fuera de su bolsillo En el caso de los gastos médicos actuales, es posible que haya ahorrado una cantidad considerable de dinero en el momento de los impuestos.

Cáncer y deducciones fiscales por gastos médicos

A partir del 31 de diciembre de 2016, las deducciones médicas deben superar el 10 por ciento (en comparación con el 7.5 por ciento anterior a ese tiempo) de su ingreso bruto ajustado. Muchas personas se desaniman al ver esto y no creen que sea posible que los gastos sean tan altos. Sin embargo, muchos se sorprenden cuando suman todos los gastos (consulte el ejemplo a continuación) y descubren que califican para una importante reducción de impuestos. Antes de descartar las deducciones médicas como irrelevantes para su situación, tómese el tiempo para conocer los tipos de gastos que son deducibles. ¿Qué tipo de registros debes mantener? ¿Es hora de contratar a un contador? ¿Qué pasa con las primas de seguros?

Definición de un gasto médico deducible

Los gastos médicos que se pueden deducir incluyen pagos por "diagnóstico, cura, mitigación, tratamiento o prevención de enfermedades, o pagos por tratamientos que afectan cualquier estructura o función del cuerpo".

Gastos médicos que son deducibles

Los gastos médicos que no son pagados por su seguro médico o plan de ahorro de salud pueden ser deducibles. Tenga en cuenta que estos costos deben pagarse en efectivo, con tarjeta de crédito o con cheque, durante el año por el cual usted está presentando impuestos. Los gastos que pueden ser deducibles incluyen:

Primas de seguros

• Primas pagadas a los planes privados de seguro de salud.
• No puede deducir las primas pagadas por el empleador ni las primas reembolsadas por el empleador. Además, no puede deducir las primas de seguro que cubren la pérdida de extremidades o la pérdida de compensación.
• La Parte B de Medicare (seguro de salud complementario) y la Parte D de Medicare (seguro voluntario de medicamentos recetados) son deducibles, pero no Medicare Parte A (seguro de hospital)
• Algunas primas de seguro de salud a largo plazo son deducibles.
• Si trabaja por cuenta propia, puede ser elegible para la deducción del seguro de salud por cuenta propia como un gasto comercial. En lugar de una deducción detallada por las primas pagadas, esto es un ajuste a los ingresos. Consulte la Publicación 535. Si no reclama todas las deducciones comerciales de su seguro de salud por cuenta propia, puede incluir el costo restante como un gasto médico en sus deducciones detalladas personales.

Pagos a proveedores de atención médica, incluidos especialistas

Los pagos a los médicos y otros profesionales médicos que no están cubiertos o reembolsados ​​por el seguro son deducibles. Los copagos que usted paga de su bolsillo también son deducibles.

Atención médica para pacientes hospitalizados

La atención médica para pacientes internados en un hospital, centro de rehabilitación o asilo de ancianos es deducible siempre que su seguro no lo pague, o una cuenta de ahorros para la salud (HSA) o cuenta de ahorros flexible (FSA). Las comidas y el alojamiento para pacientes internados (pero no ambulatorios) son deducibles.

Tratamientos de cancer

La parte de los tratamientos para el cáncer (como la cirugía, la radioterapia, la quimioterapia, las terapias dirigidas y la inmunoterapia) no cubiertas por el seguro puede reclamarse como deducciones médicas.

Medicamentos recetados

La porción de medicamentos recetados no cubiertos por el seguro. y los copagos de los medicamentos cubiertos son deducibles.

Pelucas

Las pelucas son deducibles si se compran para la pérdida del cabello inducida por la quimioterapia.

Cirugía reconstructiva

Los gastos deducibles incluyen la cirugía reconstructiva para afecciones relacionadas con una enfermedad, un accidente o una enfermedad desfigurante, por ejemplo, la reconstrucción mamaria después de una mastectomía. La cirugía relacionada con anomalías congénitas también es deducible. Las cirugías por razones cosméticas, como la liposucción, no son deducibles.

Tratamientos de salud mental

Las visitas con profesionales de la salud mental, como psiquiatras y psicólogos, son gastos deducibles.

Terapias

Las terapias como la terapia física o la terapia ocupacional, si no están cubiertas por el seguro, son deducibles.

Visión y audición

Además de las citas con un oftalmólogo u optometrista (la parte que no está cubierta por el seguro), los gastos deducibles incluyen anteojos, lentes de contacto y una solución para limpiar lentes de contacto. La cirugía correctiva de la vista (LASIK) es un gasto deducible, al igual que los audífonos.

Dental

Se cubre la atención dental preventiva, como la limpieza dental, la aplicación de selladores dentales y los tratamientos con flúor. Los tratamientos para enfermedades dentales como los empastes dentales están cubiertos, al igual que los procedimientos como las extracciones, las radiografías y los tratamientos de ortodoncia, como frenillos, los dientes falsos (dentaduras postizas) son deducibles, pero los servicios cosméticos como el blanqueamiento dental no son deducibles.

Terapias alternativas

Los pagos a médicos alternativos, cuando se usan como complemento del tratamiento tradicional contra el cáncer, están cubiertos. Ejemplos incluyen:

• Atención quiropráctica
• Practicantes de la ciencia cristiana
• Tratamientos integrales para el cáncer (tratamientos alternativos combinados con cuidados tradicionales) que incluyen acupuntura y terapia de masaje.
• Otros proveedores integradores (médicos no tradicionales), como terapeutas de masaje, naturópatas y dietistas.

Algunos suplementos nutricionales

En general, los suplementos nutricionales no son deducibles de impuestos, incluso si lo recomienda su proveedor médico. Un suplemento puede ser deducible si lo recomienda un médico para una afección médica específica. Por ejemplo, un suplemento de vitamina D recomendado por un médico debido a la deficiencia de vitamina D en un paciente con cáncer puede ser deducible. Otro ejemplo sería el uso de un suplemento para promover el peso diseñado para tratar la caquexia por cáncer (una condición grave que se considera responsable del 20 por ciento de las muertes por cáncer en los Estados Unidos).

Viajar por razones médicas

Siempre que la razón principal para viajar sea la atención médica, no por placer y no por relajación o salud general, incluso si lo recomienda un médico, el viaje puede ser deducible. Los gastos que se pueden deducir incluyen:

• Transporte desde y hacia la atención médica, incluido el viaje a hospitales y clínicas, farmacias y citas de terapia. La tarifa estándar por milla para operar un automóvil para las declaraciones de impuestos del 2014 es de 24.5 centavos por milla. También son deducibles las tarifas de estacionamiento y los peajes (pero no el mantenimiento, las reparaciones de automóviles, el seguro de automóviles o la depreciación). Las tarifas de taxis, tarifas de autobuses, trenes, tarifas y tarifas aéreas son gastos deducibles.
• Equipo especial instalado en un automóvil con un diseño especial para acomodar a una persona con discapacidad, como los controles manuales. También puede incluir los gastos para tener un automóvil especialmente diseñado para una silla de ruedas.
• Alojamiento para usted y un cuidador. El máximo que se puede deducir por día es de $ 50 por persona.
• Las comidas no se pueden deducir, excepto las que se realizan durante una hospitalización.

Viajar a conferencias médicas relacionadas

Las tarifas de asistencia y los viajes a seminarios y conferencias relacionados con sus propias afecciones crónicas o las de su cónyuge o dependientes son gastos deducibles cuando los costos son "principalmente y esenciales para la atención médica necesaria". No puede deducir comidas o alojamiento. Un ejemplo sería asistir a una conferencia sobre cómo vivir diariamente con los efectos secundarios del tratamiento del cáncer.

Tratamientos complementarios / Programas / Asesoramiento

• Los programas para dejar de fumar están cubiertos (pero no el reemplazo de nicotina, como los parches de nicotina o el chicle de nicotina). Los medicamentos recetados dirigidos a aliviar los síntomas de abstinencia de la nicotina (como Chantix) están cubiertos.
• Programas de pérdida de peso si se prescriben para una afección específica, como la obesidad. La comida recomendada por estos programas no es deducible.
• Tratamientos hospitalarios por alcohol y drogadicción.

Costos relacionados con animales de servicio

Normalmente, los gastos veterinarios no son deducibles. Una excepción es para los costos continuos de los animales de servicio, como los perros de ojo (perros guía para ciegos) y los perros con epilepsia. Recientemente, los gastos para animales de "salud mental" también se han convertido en deducibles. Debido a que la depresión, la ansiedad e incluso el estrés postraumático son comunes en las personas con cáncer, y como la terapia con mascotas también parece ser beneficiosa para las personas con cáncer, esto puede ser algo para discutir con su oncólogo.

Dispositivos de asistencia personal

Los equipos médicos duraderos, como andadores, sillas con funciones de elevación asistida, barras de apoyo, equipos de oxígeno y oxígeno, CPAP, sillas de ruedas, muletas y miembros artificiales son deducibles.

Aprendizaje correctivo para niños con discapacidades

Por ejemplo, lectura correctiva para un niño disléxico.

Cuidados de enfermería a domicilio

La atención de enfermería a domicilio es un gasto deducible, pero solo la parte relacionada con la atención médica por sí sola (por ejemplo, el tiempo dedicado a la limpieza de la casa por parte de la asistencia médica a domicilio no es deducible).

Mejoras en el hogar para acomodar su condición de salud (gastos de capital)

Las mejoras en el hogar y el equipo especial se pueden deducir como gastos médicos si el propósito es por razones médicas para usted, su cónyuge o sus dependientes. Esta deducción se reduce por cualquier aumento en el valor que la mejora contribuya a su propiedad. Ejemplos incluyen:

• Construcción de rampa (s) de entrada para su vivienda.
• Ampliación de portales y pasillos exteriores e interiores.
• Instalación de pasamanos y barras de apoyo / asidero, y modificación de hardware en puertas.
• Levantar o bajar armarios o mostradores para la accesibilidad.
• Ascensores como los de navegar por las escaleras.
• Clasificación del suelo del exterior de la vivienda para accesibilidad.
• Modificación de sistemas de alerta tales como alarmas de incendio y alarmas de humo.
• Modificación de instalaciones eléctricas y tomas de corriente.
• Eliminación de pintura a base de plomo que está en mal estado o al alcance de los niños.
• Una piscina o spa si está diseñado para brindar tratamiento médico (menos cualquier valor que agregue a su hogar).

¿Qué no es deducible?

• Seguro que paga su empleador. No puede deducir sus contribuciones al seguro de salud patrocinado por su empleador a menos que estas primas se incluyan en la casilla 1 de su formulario W2.
• No puede deducir los gastos cubiertos por su cuenta de ahorros para la salud o la cuenta de gastos flexibles (ya que estos se retiran antes de impuestos).
• Medicamentos de venta libre (medicamentos que puede comprar sin receta) incluso si los recomienda un proveedor médico (por ejemplo, aspirina para personas con enfermedades del corazón).
• Viaje que es para general mejora de la salud, incluso si es recomendado por un médico.
• Gastos funerarios o de entierro.
• Artículos de tocador como pasta de dientes o cosméticos.
• Programas para la mejora general de su salud.
• La mayoría de las cirugías estéticas, cuando el propósito del procedimiento es mejorar la apariencia y "no promueven de manera significativa la función adecuada del cuerpo ni previenen o tratan enfermedades". Por ejemplo, la liposucción, los estiramientos faciales, el blanqueamiento dental, los trasplantes de cabello y la eliminación del vello (electrólisis) no serían deducibles. Si la cirugía es necesaria como resultado de un accidente o enfermedad (por ejemplo, reconstrucción mamaria) o debido a una deformidad congénita, el costo sería deducible de impuestos.
• Terapia de reemplazo de nicotina, como parches de nicotina y chicle de nicotina.
• Suplementos nutricionales, a menos que su médico lo indique específicamente para una afección médica específica.
• Dieta de los alimentos.
• Membresías en clubes de salud.

Formularios que necesita presentar / Asistencia

Para reclamar las deducciones médicas, deberá presentar el Anexo A (formulario 1040), no solo 1040 EZ o 1040.

Puede descargar formularios y publicaciones o pedir formularios e instrucciones actuales o anteriores, llamando al 1-800-TAX-FORM (1-800-829-3676). Si tiene preguntas, consulte la información disponible en IRS.gov o llame al 1-800-829-1040.

¿Necesita un contador?

No todos necesitarán los servicios de un contador para reclamar las deducciones médicas, pero tenga esto en cuenta: puede que no sea tan inteligente como para no hacerlo.

Consejos generales para administrar sus deducciones fiscales médicas

• Comience a guardar una carpeta y una libreta de notas el día en que se le diagnostica, o tan pronto como sea posible.
• Guardar todos los recibos.
• Lo ideal es anotar todas las compras y facturas pagadas al momento de realizar el pago.

Finalmente, vea el ejemplo de cómo una familia típica (aunque hipotética) pudo reducir sus impuestos al detallar las deducciones médicas. Tenga en cuenta que es la combinación de no solo sus gastos médicos con cáncer, sino también los gastos médicos incurridos por su cónyuge y los hijos dependientes.

Un ejemplo de cómo las deducciones pueden ayudar a una familia con cáncer

El 10 por ciento de corte puede parecer alto, pero un Ejemplo hipotético rápido (aunque algo extremo) Puede ayudar a aclarar esto. Considere una familia de 5 con un padre con cáncer de pulmón, 3 hijos dependientes, un ingreso bruto ajustado combinado de $ 55,000 por año y una póliza de seguro de salud privado (papá es un profesional independiente y no tiene seguro de salud patrocinado por el empleador) con un costo de $ 5,000 deducible.

• Primas de seguro de salud no reembolsadas de $ 761.00 mensuales por un total de $ 9132.00.
• Los gastos de bolsillo de mamá para el cáncer de pulmón incluyen $ 3500.00 de visitas clínicas, cargos hospitalarios y suministros de oxígeno no cubiertos y no reembolsados. El viaje a citas médicas a 90 millas de su hogar para quimioterapia, radioterapia, cirugía y visitas clínicas llega a 2750 millas (reembolsado a 24.5 centavos por milla por un total de $ 673.75). La madre asistió a un programa para dejar de fumar (no reembolsado por un costo de $ 200).
• Papá es diabético. Los gastos de bolsillo incluyen el viaje (no se suma aquí) y el costo de admisión para una conferencia recomendada por su médico para ayudar a controlar su diabetes. El costo de la conferencia fue de $ 550 para una pareja, con un costo de viaje de $ 220 según la deducción del automóvil. Papá también tuvo una cirugía ocular correctiva que llegó a $ 3500.
• Un niño sufre de un trastorno de aprendizaje (dislexia) que requiere lectura correctiva por un costo de $ 1200.
• Dos de los niños están actualmente en llaves. Después de los $ 1,000 por niño cubiertos por el seguro dental, pagaron con cheque durante el año un total de $ 7000 por frenillos.
• La limpieza dental no cubierta y los procedimientos dentales llegaron a $ 1030 para los 5.
• Un niño tiene lentes de contacto que llegaron a $ 360 por año. Solución de contacto fue un adicional de $ 60.

En este caso, el total de gastos médicos familiares que no estaban cubiertos por un seguro o un plan de ahorro de salud ascendió a $ 27,425.75. Sobre la base de un ingreso familiar anual de $ 55,000 y el uso del límite del 10 por ciento, los gastos que superen los $ 5,500 serían deducibles. Restando el límite del 10 por ciento, los $ 21,925.75 restantes califican como una deducción médica. Si su terapeuta especialista en cáncer le escribe una orden para un perro de servicio para el estrés relacionado con el cáncer (el estrés postraumático es común en personas con cáncer), incluso puede agregar alimentos de perro y facturas de veterinarios a este número.

Si bien este ejemplo puede parecer extremo, tenga en cuenta que 1 de cada 10 pacientes con cáncer gastan más de $ 18,000 en gastos médicos de bolsillo cada año y que se estima que los costos médicos son un factor en el 60 por ciento de las quiebras personales en los Estados Unidos.

Línea de fondo

Un buen punto a tener en cuenta es que detallar los gastos médicos no es una manera de "salir" del pago de impuestos, sino más bien tener la oportunidad de evitar pagar impuestos sobre gastos relacionados con la medicina que de lo contrario no incurriría si tuviera 100 por ciento saludable Después de todo, tienes que sufrir la montaña rusa física y emocional de la devastadora enfermedad del cáncer. E incluso con deducciones, la combinación del aumento de los gastos y la disminución de la capacidad para trabajar con el cáncer puede ser catastrófica financieramente.

Próximos pasos

Después de considerar las restricciones en las deducciones médicas, puede preguntarse cómo puede reducir sus gastos en el futuro. Considere las siguientes ideas:

• En el futuro, considere agrupar los procedimientos médicos dentro de un año calendario (dentro de lo razonable, por supuesto). Por ejemplo, si tiene una hospitalización por cáncer, puede considerar programar el reemplazo de cadera que ha estado esperando, junto con su colonoscopia atrasada durante el mismo año para alcanzar el límite del 10 por ciento.
• Examine otras opciones de planificación fiscal, como las cuentas de gastos flexibles (FSA).

También es muy útil buscar ayuda si estás luchando. El trabajador social de su clínica contra el cáncer puede tener sugerencias, incluida información sobre programas de asistencia al paciente para medicamentos. Varias compañías farmacéuticas también tienen programas de asistencia con recetas disponibles. Las organizaciones para su tipo específico de cáncer pueden tener recursos y personas con las que puede hablar sobre las opciones. Si tiene inquietudes sobre el trabajo, la organización sin fines de lucro Cancer and Careers tiene una gran cantidad de información sobre sus derechos en el lugar de trabajo y más. Finalmente, involucrarse en una comunidad oncológica en línea puede ser invaluable, ya que puede darle la oportunidad de hablar con otras personas que han enfrentado desafíos similares durante su viaje.