Los ministerios de intercambio de atención médica para satisfacer el mandato de la ACA

La Ley del Cuidado de Salud a Bajo Precio ha requerido que la mayoría de los estadounidenses mantengan una cobertura de seguro de salud continua desde enero de 2014. Esto se conoce como la disposición de responsabilidad compartida o mandato individual, y desde 2014 hasta finales de 2018, se aplicó con una multa fiscal. La multa ya no se aplica cuando las personas no tienen seguro a partir de 2019, aunque las personas que no tenían seguro en 2018 seguirán enfrentándose a la multa cuando presenten su declaración de impuestos de 2018 a principios de 2019.

Pero hay una larga lista de exenciones del mandato individual de la ACA. Uno de ellos está disponible para las personas que son miembros de un ministerio de intercambio de atención médica (HCSM, por sus siglas en inglés) que existe y comparte continuamente los costos de atención médica de los miembros desde al menos el 31 de diciembre de 1999.

Los requisitos de la ACA para los HCSM se describen en la página 148 del texto de la ley (Sección 1501). El HSCM debe continuar incluyendo a los miembros después de que se enfermen, y debe tener una auditoría anual realizada por una firma de contabilidad independiente. Y los miembros de la HCSM deben " compartir un conjunto común de creencias éticas o religiosas y compartir los gastos médicos entre los miembros de acuerdo con esas creencias.'

Hay 104 ministerios de asistencia médica que han sido certificados por el gobierno federal y sus miembros están exentos de la disposición de responsabilidad compartida de la ACA. Muchos de los HCSM certificados son administrados por pequeñas iglesias amish y menonitas, y tienen menos de 100 miembros (tenga en cuenta que la exención religiosa de la ACA del mandato individual, que es diferente de la exención HCSM, también se aplica a los congregados menonitas amish y del antiguo orden). Pero el 85 por ciento de los miembros de HCSM participan en el intercambio de atención médica a través de uno de los tres HCSM más grandes, administrado por Samaritan Ministries, Christian Care Ministry (Medi-Share) y Christian Healthcare Ministries.

La membresía total de HCSM ha aumentado de aproximadamente 110,000 personas en 2010 a alrededor de 530,000 personas a principios de 2016 y a más de un millón para 2018. La Alianza de Ministerios de Asistencia Médica para la Salud estima que el 50 por ciento de los miembros de HCSM se encuentran en diez estados: Texas, California, Florida, Georgia, Ohio, Indiana, Pennsylvania, Carolina del Norte, Colorado e Illinois.

Varios factores explican el crecimiento en la membresía de HCSM, incluido el deseo de algunos cristianos de evitar los planes de salud que cubren servicios como la anticoncepción y el aborto, y optan por planes que compartan los costos de atención médica con otros cristianos de una manera más bíblica. Además, las membresías de HCSM a menudo son menos costosas que las primas de seguro de salud, aunque esto varía considerablemente dependiendo de si el hogar califica o no para los subsidios de prima en los intercambios de seguro de salud.

Si está considerando dejar su seguro de salud a favor de la membresía de HCSM, esto es lo que necesita saber:

• Los HCSM no son seguros de salud y no cuentan con las garantías, los mandatos y las protecciones al consumidor que son estándar en los planes de seguro de salud. Según la Alianza de Ministerios de Intercambio de Servicios de Salud, 30 estados tienen " reconoció explícitamente la naturaleza ministerial de la asistencia médica en sus estatutos estatales y aclaró que los códigos de seguro estatales no son aplicables a los ministerios ni a sus participantes "En otras palabras, las leyes y regulaciones de seguros en esos estados no se aplican a los HCSM, y el departamento de seguros del estado no podrá intervenir en nombre de un miembro si surgen problemas.
• Sin embargo, los HCSM son organizaciones benéficas 501 (c) (3), por lo que están regulados por el Servicio de Impuestos Internos y el fiscal general del estado.
• Los HCSM no tienen que seguir las regulaciones de la ACA. Esto significa que no tienen que cubrir los beneficios de salud esenciales, pueden (y lo hacen) todavía excluir las condiciones preexistentes, y pueden (y lo hacen) imponer límites de beneficios anuales y de por vida.
• Existe la preocupación de que los HCSM puedan socavar la estabilidad de los grupos de riesgo de seguros de salud regulares. Esto se debe a que los HCSM tienden a atraer afiliados saludables, ya que generalmente no cubren condiciones preexistentes (algunos sí lo hacen, pero generalmente solo después de que una persona haya sido miembro por un período de tiempo específico). También requieren que los miembros rechacen cosas como el sexo fuera del matrimonio, el consumo de tabaco, las drogas ilegales y el abuso del alcohol, lo que ayuda a mejorar la salud general de sus miembros. Pero de forma predeterminada, esto da como resultado un grupo de riesgos general menos saludable para los planes de seguro de salud regulares y, en última instancia, primas más altas.

• Los HCSM pueden negarse a compartir reclamos que resulten de un comportamiento prohibido. Por lo tanto, una mujer embarazada soltera no sería elegible para los beneficios de maternidad, y las cosas como el tratamiento por abuso de alcohol o drogas no se compartirían con otros miembros.
• Si termina necesitando atención médica que no está cubierta por su HCSM, o si sus facturas superan los límites máximos de participación impuestos por su HCSM, tendrá que esperar hasta el próximo período de inscripción abierta para inscribirse en un plan de salud compatible con ACA, a menos que Tienes un evento clasificatorio.
• Los HCSM pueden tener redes PPO (los miembros serían responsables de los cargos adicionales si salen de la red), o pueden compartir los costos de los miembros independientemente de qué médicos y hospitales se utilicen, depende del HCSM.
• Si es miembro de HCSM, no tiene que pagar la multa de la ACA por no tener seguro, y utilizará el Formulario 8965 para indicarlo cuando presente su declaración de impuestos. El formulario consta de dos partes: la parte superior es donde coloca las exenciones otorgadas por el intercambio en su estado, y la parte inferior es donde coloca las exenciones que recibe del IRS cuando presenta su declaración. La exención para miembros de HCSM está disponible en ambos sentidos:

1. Para obtener una exención del intercambio, comuníquese con el intercambio en su estado (si se encuentra en uno de los 39 estados que utilizan Healthcare.gov, este es el formulario de solicitud de exención que usará). Utilizará el número de certificado de exención que obtiene del intercambio para completar la parte superior del Formulario 8965.
2. Para reclamar la exención cuando presente su declaración de impuestos, usará la parte inferior del Formulario 8965 e ingresará el código "D" en la columna "tipo de exención". Si no está seguro de si su membresía cuenta como una que lo eximirá de la multa del mandato individual de la ACA, comuníquese con su HCSM para obtener más detalles (si, por ejemplo, su HCSM no ha estado operativo desde al menos el 31 de diciembre de 1999, aún sería responsable de pagar la multa por mandato individual si no tiene otra forma de cobertura esencial mínima).

A partir de 2019, la multa por mandato individual de la ACA ya no se aplica, por lo que las personas que no tienen seguro en 2019 no se enfrentarán a una multa fiscal. Pero es probable que la membresía de HCSM se mantenga alta, ya que las primas tienden a ser mucho más bajas que las primas para los planes que cumplen con la ACA, para las personas que no son elegibles para los subsidios de primas.

Renuncia: Este artículo es para fines de información general y no está destinado a proporcionar asesoramiento fiscal. Consulte con un asesor fiscal antes de reclamar la exención HCSM a la multa por mandato individual.