No hay pruebas de activos para los subsidios de la ACA

Los subsidios a las primas de la Ley del Cuidado de Salud a Bajo Precio (ACA, por sus siglas en inglés) no tienen prueba de activos. Tampoco lo hace la expansión de Medicaid bajo la ACA. En ambos casos, la elegibilidad se basa simplemente en los ingresos. No importa cuánto dinero tengan las personas en el banco o en el mercado de valores, ni en cuánto valen sus casas. La asistencia disponible a través de Medicaid ampliado o subsidios de primas depende solo de los ingresos anuales.

Expansión de Medicaid

En el Distrito de Columbia y los 32 estados que han ampliado la cobertura de Medicaid, Medicaid está disponible para los afiliados con ingresos familiares que alcanzan el 138% del nivel de pobreza (Virginia es uno de esos 32 estados; la inscripción en Medicaid ampliado comenzó en noviembre de 2018, aunque La cobertura no será efectiva hasta enero de 2019). El límite de ingresos para una persona soltera es de $ 16,753 en 2018, pero a medida que el nivel de pobreza aumenta con el tiempo, el límite superior de ingresos para la elegibilidad de Medicaid también aumenta (las pruebas de activos todavía se utilizan para la elegibilidad de Medicaid en algunas circunstancias, por ejemplo, las personas mayores que son en un asilo de ancianos pagado por Medicaid).

En 17 de los otros 18 estados (todos excepto Wisconsin), se estima que hay 2,2 millones de personas que están en la brecha de cobertura, sin un acceso realista al seguro de salud; no califican para Medicaid y sus ingresos son demasiado bajos para Los subsidios a las primas, que no se extienden por debajo del nivel de pobreza. Tenga en cuenta que Maine no está incluido en el total de la brecha de cobertura, porque los votantes aprobaron una iniciativa de votación para ampliar Medicaid en las elecciones de 2017. Pero el gobernador ha estado bloqueando la implementación durante un año, por lo que Medicaid no se ha expandido realmente en Maine. Todavía hay al menos 25,000 personas en la brecha de cobertura en Maine.

Prima de créditos fiscales (aka, subsidios)

En estados que no tienen Medicaid ampliado, la elegibilidad para subsidios de primas en el intercambio comienza en el nivel de pobreza y se extiende hasta el 400% del nivel de pobreza.

En estados que tener Medicaid ampliado, la elegibilidad para subsidios de primas comienza donde termina la elegibilidad de Medicaid (138% del nivel de pobreza) y se extiende hasta el 400% del nivel de pobreza.

Para una familia de cuatro que solicita cobertura 2019, el 400% del nivel de pobreza es de $ 100,400 en ingresos anuales. Para una familia de dos, es $ 65,840 en ingresos anuales. Es importante tener en cuenta que algunos solicitantes no califican para los subsidios, a pesar de tener un ingreso inferior al 400% del nivel de pobreza. Esto es especialmente cierto para las personas más jóvenes (cuyas primas son más bajas debido a su edad) y las personas que viven en áreas donde las primas promedio de los subsidios previos son relativamente bajas. Esto es menos común que en 2014 y 2015, porque las primas han aumentado significativamente en la mayoría de las áreas.Pero es importante comprender que no obtendrá un subsidio si la cobertura en su área ya se considera asequible (como porcentaje de sus ingresos) sin un subsidio.

Pero para todas las personas con un ingreso de hasta el 400% del nivel de pobreza (excepto, desafortunadamente, las personas afectadas por la falla de la familia y las personas en la brecha de cobertura de Medicaid mencionada anteriormente), la ACA garantiza que el segundo plan Silver de menor costo ganará Costan más que un porcentaje predeterminado de sus ingresos.

¿Qué cuenta como ingreso?

La elegibilidad para expandir el Medicaid y los subsidios de primas según la ACA depende de los ingresos brutos ajustados modificados (MAGI). Y hay un MAGI específico de ACA. Usted comienza con su ingreso bruto ajustado (AGI), que es la línea 37 en el Formulario 1040 (Línea 4 en el Formulario 1040EZ, y la Línea 21 en el Formulario 1040A).

Luego hay tres cosas que se deben agregar a su AGI para que su MAGI determine la elegibilidad para el subsidio y Medicaid. Si tiene ingresos de cualquiera de estas fuentes, debe agregarlos a su AGI (si no tiene ingresos de cualquiera de estas fuentes, su MAGI es simplemente igual a su AGI):

• Ingresos no imponibles de la Seguridad Social
• Ingresos por intereses exentos de impuestos (por ejemplo, si tiene bonos municipales exentos de impuestos federales)
• Ingresos ganados en el extranjero y gastos de vivienda para los estadounidenses que viven en el extranjero

Su elegibilidad para el subsidio (y la elegibilidad para Medicaid en los 32 estados que han expandido Medicaid) depende de su MAGI. Pero no hay prueba de activos.

Algunos opositores de la ACA se quejaron, al quejarse de que las personas que invierten en inversiones por un valor de millones de dólares pueden recibir subsidios de primas en el intercambio. Esto es cierto, aunque los ingresos de inversión fuera de una cuenta con ventajas fiscales (401k, IRA, HSA, etc.) cuentan como ingresos anuales. Por lo tanto, una persona soltera que no trabaja pero gana $ 50,000 en dividendos (o ganancias de capital si vende parte de sus inversiones) durante el año en una cuenta sujeta a impuestos no sería elegible para los subsidios de primas en el intercambio (el límite máximo de ingresos es de $ 48,560 para una sola compra individual cobertura 2019).

Las exenciones fiscales para el seguro de salud son la norma.

Pero también es importante tener en cuenta que los subsidios a las primas de la ACA son simplemente un crédito fiscal. Para las personas que obtienen su seguro de salud de un empleador, que es la mayoría de los estadounidenses no ancianos, siempre ha habido importantes recortes de impuestos. La porción de las primas que paga el empleador es una compensación libre de impuestos para el empleado. Y la porción de la prima que paga el empleado es la nómina deducida antes de impuestos.

Nunca se han realizado pruebas de activos (o pruebas de ingresos) con este acuerdo.

Por otro lado, las primas de los seguros de salud individuales solo son totalmente deducibles de impuestos para las personas que trabajan por cuenta propia. Las personas que adquieren su propia cobertura pero que no trabajan por cuenta propia (por ejemplo, trabajan para un empleador que no ofrece cobertura) pueden incluir primas de seguro de salud en sus gastos médicos totales para el año, pero solo gastos médicos que excedan el 7.5 por ciento. de los ingresos pueden ser deducidos. Este umbral aumentará a 20 por ciento en 2019. Solía ​​ser de 7.5 por ciento, pero la ACA lo aumentó a 10 por ciento a partir de 2017. Sin embargo, la Ley de Recortes de Impuestos y Empleos, promulgada en diciembre de 2017, redujo el umbral de nuevo a 7.5 por ciento para 2017 y 2018.

Ahora que la ACA está otorgando subsidios de primas a más de 9 millones de personas con seguro de salud individual, esencialmente está nivelando el campo de juego en términos de las ventajas fiscales para las personas que compran su propio seguro de salud y las personas que obtienen seguro de un empleador (aunque las personas quienes ganan más del 400% del nivel de pobreza y compran su propio seguro de salud todavía están en desventaja fiscal en comparación con sus contrapartes que reciben un seguro de salud patrocinado por el empleador).

Una persona con un millón de dólares en ahorros pero solo $ 30,000 / año en ingresos (ya sea ingresos de inversión o ingresos de un trabajo, o una combinación de los dos) puede beneficiarse del crédito fiscal de primas de la ACA. Algunos opositores de la ACA han lamentado que esto es injusto y que se está aprovechando de una "laguna" en la ACA.

Pero si esa misma persona trabajara para un empleador que proporcionaba un seguro de salud, recibiría una compensación libre de impuestos en la forma de la contribución del empleador a las primas, y pagaría su propia parte de las primas con dólares antes de impuestos. Es posible que solo pague $ 100 o más en primas cada mes (o nada, según lo generoso que sea su empleador). Y, sin embargo, esto rara vez se percibe como un vacío legal, ni se lo ve como personas ricas que "aprovechan" el sistema.

Cuando se ven desde esta perspectiva, los créditos fiscales de primas de la ACA simplemente han ayudado a poner el seguro de salud individual más a la par con el seguro de salud patrocinado por el empleador. Y sí, también han hecho posible que las personas menores de 65 años se dediquen al trabajo por cuenta propia, el trabajo a tiempo parcial o la jubilación anticipada, sin tener que preocuparse de que las primas de los seguros de salud consumirán todos sus ahorros antes de Alcanzar la edad de Medicare.

Las ventajas fiscales del seguro de salud patrocinado por el empleador no son un vacío legal en el código fiscal. Y tampoco lo son las primas de crédito fiscal en el mercado individual para los afiliados de activos altos.