Los subsidios de la prima ACA son un crédito fiscal basado en los ingresos

Los créditos fiscales de primas (también conocidos como subsidios de primas) son un componente importante de la parte "asequible" de la Ley del Cuidado de Salud a Bajo Precio (ACA). Sin ellos, la cobertura en el mercado individual no sería asequible para mucha gente.

Para poner esto en perspectiva, tenga en cuenta que la prima promedio de los subsidios previos a los subsidios comprados en el intercambio en 2018 es de $ 597 por persona por mes. Pero para el 87 por ciento de los afiliados de intercambio que califican para subsidios de primas, los subsidios cubren un promedio de $ 520 por mes, lo que les deja un costo promedio de solo $ 77 por mes.

Claramente, los subsidios hacen que la cobertura de seguro de salud sea mucho más realista de lo que sería.Pero existe una percepción falsa de que los subsidios a las primas de Obamacare son una forma de bienestar y / o que solo benefician a los hogares de bajos ingresos.

¿Por qué los subsidios premium no son bienestar?

Los subsidios son un crédito fiscal, aunque se trata de un crédito fiscal que puede tomar por adelantado, pagado directamente a su compañía de seguros de salud, en lugar de tener que esperar para reclamar en su declaración de impuestos como otros créditos fiscales. Y funcionan de manera muy similar a otros créditos fiscales que limitan la elegibilidad según los ingresos, por ejemplo, el crédito del ahorrador y el crédito tributario por hijos.

Otras situaciones con ventajas impositivas, como las deducciones de las contribuciones a la cuenta IRA tradicional si está cubierto por un plan de jubilación en el trabajo, las contribuciones a la cuenta IRA Roth y la deducción de intereses de préstamos estudiantiles, también están disponibles solo si su ingreso está por debajo de un cierto umbral.

Los subsidios a las primas no tienen una prueba de activos, pero ninguno de los ejemplos mencionados anteriormente de créditos fiscales con ingresos limitados y contribuciones con ventajas fiscales. Eso significa que su elegibilidad para el crédito fiscal no depende de cuánto tenga en activos; Solo depende de cuánto gane durante el año.

Esto contrasta con programas como SNAP (Programa de Asistencia de Nutrición Suplementaria), que tiene límites de elegibilidad basados ​​tanto en ingresos como en activos / recursos.

Los subsidios a las primas de la ACA están disponibles para hogares con ingresos de hasta el 400 por ciento del nivel de pobreza. Para una familia de cuatro, eso es $ 100,400 en 2019 (para la cobertura de 2019, se utilizan las pautas de nivel de pobreza de 2018). Eso ciertamente no es de bajos ingresos por cualquier tramo de la imaginación; La elegibilidad para el subsidio de primas se extiende bien en la clase media.

Pero ¿qué pasa con las personas con activos sustanciales?

Una de las cuestiones que a veces surgen con respecto a los subsidios a las primas tiene que ver con la elegibilidad de los hogares con alto patrimonio neto que tienen activos significativos pero ingresos anuales modestos. Los jubilados tempranos son un ejemplo; es posible que hayan ahorrado durante décadas para acumular un valor neto significativo, y ahora están retirados, antes de los 65 años cuando Medicare esté disponible, y viviendo de los ingresos creados por sus inversiones. Como resultado, sus ingresos podrían estar bien dentro del rango elegible para el subsidio, a pesar del hecho de que podrían tener carteras de inversión de seis o siete cifras.

¿Es ético que estas personas utilicen los subsidios premium de la ACA? El tema surge regularmente en una variedad de foros de Internet, e invariablemente hay personas que afirman que los subsidios de primas solo deben ser utilizados por personas que los "necesitan", o solo por personas "pobres".

Pero ninguna de estas afirmaciones tiene una explicación lógica. Los subsidios a las primas son un crédito fiscal. Los créditos fiscales no se basan en la "necesidad", se basan en números. Si califica según las reglas del IRS, califica: no hay nada subjetivo acerca de los créditos fiscales.

Y como se mencionó anteriormente, los subsidios a las primas están disponibles para los hogares de clase media: no fueron diseñados únicamente para los inscritos "pobres".

Si los legisladores que escribieron la ACA hubieran querido que los subsidios a las primas se sometieran a pruebas de activos (es decir, como SNAP o la elegibilidad de Medicaid para las personas mayores que necesitan atención en un asilo de ancianos), los habrían incluido y aún podrían decidir hacerlo en algún momento en el futuro.

Pero agregar pruebas de activos habría hecho que un sistema ya complicado lo fuera aún más, y habría obstaculizado el objetivo de los legisladores, que era lograr que la mayor cantidad posible de personas se uniera a los grupos de riesgo de seguro de salud para reducir la tasa de no asegurados y distribuir el riesgo de salud. a través de una piscina lo más amplia posible.

Como resultado, tenemos subsidios para primas que funcionan de manera muy similar a otros créditos fiscales con ingresos limitados que se aplican a gran parte de la clase media. La elegibilidad para esos créditos fiscales no tiene nada que ver con los activos, y todo lo relacionado con los ingresos. Por supuesto, no es ético, e ilegal, tergiversar sus ingresos para calificar para créditos impositivos. Pero mientras esté informando con precisión sus ingresos al IRS, no hay nada ético en tomar créditos impositivos cuando califica para ellos.

Curiosamente, es raro escuchar a las personas decir que no es ético, por ejemplo, reclamar el crédito tributario por hijos o el crédito del ahorrador cuando el declarante de impuestos en cuestión tiene activos sustanciales. Pero para todos los propósitos prácticos, no hay diferencia entre esos créditos fiscales y el crédito fiscal por primas, excepto por el hecho de que el crédito fiscal por primas se puede tomar por adelantado durante todo el año y luego conciliarse en su declaración de impuestos.

También es poco común que alguien se pregunte si los hogares con un patrimonio neto alto deberían ser elegibles para un seguro de salud patrocinado por el empleador (la mayoría lo es), a pesar del hecho de que dichos planes tienen grandes ventajas fiscales. Según un informe de la CBO de 2018, se proyecta que el gobierno gastará $ 3.7 billones en subsidios de los seguros patrocinados por el empleador de 2018 a 2028 (debido a la exclusión de las primas del impuesto a la renta y la nómina), pero menos de una cuarta parte de esa cantidad ($ 0.8 billones) sobre las primas de primas para el mercado individual.

Con toda probabilidad, la polarización política en torno a la ACA es la razón por la que los conceptos erróneos sobre los subsidios a las primas son una forma de bienestar, cuando en realidad son solo un crédito fiscal con ingresos limitados, al igual que otros que ya existían mucho antes de la ACA.

Si eres elegible para un crédito fiscal, tómalo

En resumen, no tiene que preocuparse de que no sea ético reclamar su subsidio de prima porque tiene un importante ahorro. Es un crédito fiscal, al igual que cualquier otro crédito fiscal. Los contadores tienden a anunciar que le otorgarán todos los créditos y deducciones fiscales posibles, y los declarantes de impuestos tienden a apreciar los recortes que obtienen en su declaración de impuestos.

La mayoría de los contribuyentes de impuestos están muy contentos de terminar con una factura fiscal total más baja, ya sea deduciendo intereses hipotecarios, contribuciones HSA, intereses de préstamos estudiantiles o IRA, o reclamando créditos fiscales como el crédito de ahorro o el crédito fiscal de primas. Y al final del día, eso es todo lo que hace el crédito fiscal premium.

Puede esperar para reclamar el subsidio en su declaración de impuestos

Para algunas personas con activos importantes, puede sentirse más cómodo y familiar pagar el precio total del seguro de salud durante todo el año (suponiendo que pueda hacerlo) y luego reclamar el crédito fiscal de primas en su declaración de impuestos utilizando el Formulario 8962.

Siempre y cuando compre su cobertura a través del intercambio (los créditos fiscales de prima no se pueden usar con los planes comprados fuera del intercambio), son elegibles para el crédito fiscal basado en sus ingresos y el costo del plan de referencia en su área en relación con su Ingresos y cumpla con los otros requisitos de elegibilidad para el crédito fiscal de prima, puede reclamar su crédito fiscal por adelantado (es decir, que se paga directamente a su compañía de seguros de salud cada mes) o en su declaración de impuestos tal como lo haría con cualquier otro crédito fiscal.

Pero de cualquier manera, tenga la seguridad de que no hay nada ético en reclamar el crédito fiscal de la prima si su ingreso lo hace elegible para recibirlo. Sus activos no son parte de la ecuación.