¿Cómo afectaría la reforma de salud de GOP a las HSA?

No es ningún secreto que los legisladores republicanos quieren ampliar el acceso a las cuentas de ahorro para la salud (HSA), aumentar su utilización, aumentar el monto que las personas pueden aportar a las HSA y permitir una mayor flexibilidad en términos de cómo las personas pueden usar los fondos que acumulan en el cuentas No está claro en este momento si o cuándo lograrán esto, pero es una posición que han estado presionando durante años.

El debate sobre la reforma del sistema de salud del Partido Republicano ha girado en el Congreso a lo largo de 2017. Aunque se han introducido numerosas leyes para derogar y reemplazar la Ley del Cuidado de Salud a Bajo Precio, que culminó el 28 de julio de 2017, en el rechazo del Senado de todos los proyectos de ley que estaban considerando, prácticamente todos de ellos han adoptado un enfoque similar para cambiar las HSA.

Con la desaparición, por el momento, de los esfuerzos legislativos para derogar y reemplazar la ACA, las propuestas del GOP para la reforma de la HSA se pueden dejar en suspenso por un tiempo. Pero es posible que la reforma de la HSA sea parte de un eventual compromiso bipartidista sobre la reforma de la atención de salud, y también es posible que la reforma de la HSA se pueda promulgar como una ley independiente en algún momento, independientemente de los cambios importantes que a ambos partidos políticos les gustaría Hacer al sistema de salud estadounidense.

Las HSA sufrieron cambios menores con la ACA

Las cuentas de ahorro para la salud fueron creadas por la Ley de Medicamentos Recetados, Mejora y Modernización de Medicare de 2003, y se pusieron a disposición de los consumidores a partir de 2004.

La ACA hizo algunos cambios modestos a las HSA:

• Las HSA tienen una multa si retira los fondos para uso no médico antes de los 65 años. Esa multa solía ser del 10 por ciento, pero la ACA la aumentó al 20 por ciento (esto es adicional a los impuestos que se aplican si el dinero es utilizado para fines no médicos). El objetivo de la multa es garantizar que el dinero en las HSA se utilice como se pretende: para fines médicos (después de los 65 años, una HSA puede funcionar como una cuenta de jubilación individual tradicional, con impuestos, pero sin penalización), si se retira el dinero para cubrir gastos no médicos).
• Todos los medicamentos, excepto la insulina, deben tener una receta médica para poder comprarlos con fondos de HSA (es decir, para usar el dinero libre de impuestos en su HSA para comprarlos). En el pasado, los medicamentos de venta libre se podían comprar con fondos de la HSA, pero la ACA cambió eso.

La reforma republicana de las HSA expandiría los límites de acceso y contribución

La mayoría de los proyectos de ley que los republicanos del Congreso han presentado para revocar y reemplazar la ley ACA incluyen disposiciones que cambiarían algunas de las reglas que se aplican a las HSA. Este es un inquilino central de la reforma del sistema de salud del Partido Republicano, tanto que la reforma de la HSA se incorporó en el proyecto de ley de 8 páginas "flaco" (la Ley de Libertad de Atención de Salud) que los republicanos del Senado introdujeron a fines de julio de 2017 (esa medida no fue aprobada)., como se opusieron tres republicanos).

Si bien las propuestas de reforma han variado un poco, hay cuatro componentes centrales de la reforma de la HSA que los legisladores del GOP desean implementar:

• Revertir el aumento de la multa de la ACA y volver a una multa del 10 por ciento para los retiros menores de 65 años por gastos no médicos.
• Revertir la disposición de la ACA que impide que los medicamentos de venta libre se compren con fondos de HSA.
• Aumente los límites de contribución de las HSA y permita que los cónyuges de 55 años o más realicen aportaciones de actualización a la misma HSA, en lugar de tener que tener HSA separadas, como es el caso actualmente.
• Permitir que los fondos de la HSA se utilicen para pagar las primas de los seguros de salud. Actualmente, solo puede pagar las primas con fondos de la HSA si es por COBRA, el seguro de atención a largo plazo, las primas de la Parte B de Medicare (y la Parte A si no lo obtiene de forma gratuita) y las primas de seguro de salud en las que se incurre mientras recibe. Compensacion por desempleo. Las propuestas de reforma del GOP permitirían a las personas mucha más libertad para utilizar los fondos de la HSA para pagar las primas de los seguros de salud.

La mayor parte de esto es bastante autoexplicativo, pero echemos un vistazo más de cerca a los límites de contribución. El dinero que una persona deposita en una HSA está libre de impuestos (ya sea que se deduce antes de que se calculen los impuestos si la contribución se deduce de la nómina, o se deduce en la declaración de impuestos del declarante). Al igual que ocurre con otras cuentas con ventajas impositivas, existe un límite sobre cuánto puede contribuir a una HSA. En el 2017, es de $ 3,400 si tiene cobertura de auto solo bajo un plan de salud con deducible alto (HHS) calificado para HSA, y de $ 6,750 si tiene cobertura familiar bajo un HDHP calificado para HSA (tenga en cuenta que solo puede aportar dinero a una HSA si actualmente tiene cobertura bajo un HDHP calificado por HSA).

El IRS también limita los costos de desembolso para los planes de seguro de salud que se consideran HDHP calificados por HSA. La mayoría de las propuestas de GOP para reformar las HSA requieren un aumento del límite de contribución de HSA para igualar el máximo de desembolso directo bajo un HDHP calificado por HSA (es decir, para que la cantidad que pueda ingresar en la cuenta con ventajas fiscales para cubrir posibles gastos médicos). los costos serían los mismos que el monto máximo que tendría que pagar en costos de desembolso de su plan de seguro de salud).

Para referencia, el desembolso máximo bajo un HDHP calificado por HSA en 2017 es de $ 6,550 para una sola persona y de $ 13,100 para una familia (tenga en cuenta que esto es inferior a los máximos de desembolso que se aplican a otros tipos de cobertura). Por lo tanto, si las reformas propuestas se implementaran, las personas podrían contribuir casi el doble a sus HSA en comparación con las reglas actuales, lo que le otorga un buen recorte de impuestos a las personas que pueden pagar tanto dinero en la cuenta. También ayuda a garantizar que las personas estén mejor preparadas para enfrentar las implicaciones financieras de una enfermedad o lesión grave si tienen dinero en una HSA. Pero, por supuesto, todo depende de que la persona tenga suficiente dinero para contribuir en primer lugar.

Esta propuesta no está exenta de críticas. Los límites más altos de contribución para las HSA no ayudan a los hogares de bajos ingresos, ya que generalmente no pueden contribuir incluso con los montos actuales permitidos. Y para los hogares de altos ingresos, los límites de contribución más altos hacen que las HSA se conviertan en un refugio fiscal, permitiendo a las personas apartar aún más dinero antes de impuestos que puede crecer libre de impuestos y, eventualmente, usarse como una cuenta de jubilación complementaria.

Aunque prácticamente todas las propuestas de reforma del GOP para las HSA han vinculado los límites de contribución propuestos a los desembolsos máximos de HDHP, cabe destacar que el Senador Rand Paul (R, KY) introdujo una legislación a principios de 2017 que simplemente habría eliminado el límite de contribución de la HSA por completo, permitiendo a las personas aportar cantidades ilimitadas a una HSA. Esta propuesta no llegó a ninguna parte, pero claramente habría sido un refugio fiscal para los ricos.

¿Se detendrá la reforma de la HSA con el esfuerzo de derogación de la ACA?

La reforma de las HSA ha sido una provisión clave de los esfuerzos republicanos por la reforma de la atención médica durante años, y está claro que los líderes republicanos quieren ver a más personas que usan las HSA, límites de contribución más altos y más flexibilidad en términos de cómo se utilizan los fondos.

Los legisladores del Partido Republicano hicieron un fuerte esfuerzo para revocar la ACA en la primera mitad de 2017, pero ese esfuerzo se estancó a fines de julio. No está claro si habrá un enfoque bipartidista renovado para la reforma de la atención médica, o una pausa en estos esfuerzos mientras los legisladores abordan otros temas.

Pero la reforma de la HSA es algo que podría ganar apoyo bipartidista en el Congreso, y también es algo que potencialmente podría hacerse por sí solo, sin una revisión completa de las regulaciones de salud de los EE. UU.

Es probable que los demócratas quieran mantener la mayor sanción de la ACA en los retiros de HSA menores de 65 años por gastos no médicos, ya que el propósito de una HSA es garantizar que los fondos estén disponibles siempre y cuando surjan gastos médicos.

Obviamente, los demócratas (y la mayoría de los republicanos) no irán a por una propuesta tan extrema como la idea de contribución ilimitada del senador Paul, pero un aumento modesto en los límites de contribución es algo que podría recibir apoyo bipartidista. Sin embargo, sería costoso para el gobierno federal, debido a la pérdida de ingresos fiscales, al igual que con cualquier reducción de impuestos, ese es un obstáculo que debería abordarse.

Permitir que las personas paguen las primas de los seguros de salud con dinero de la HSA también es una idea que podría obtener apoyo bipartidista, en un esfuerzo por facilitarles el pago de las primas (vale la pena señalar que el saldo promedio de las HSA es bastante bajo; tienen que contribuir más a las HSA para que sean una fuente de financiamiento viable para las primas).

Una palabra de DipHealth

Independientemente de cómo se reformen las HSA, no son una panacea para los problemas que enfrenta el sistema de salud de EE. UU.No ayudan a las personas de bajos ingresos a obtener un seguro o pagar la atención médica, y aunque los planes de salud con deducibles altos reducen la utilización de la atención médica (lo que reduce los costos), la utilización reducida es tanto de servicios necesarios como innecesarios. La utilización reducida de los servicios necesarios (por ejemplo, una persona que divide las píldoras para que duren más tiempo a fin de ahorrar dinero, pero por lo tanto no cumple con el tratamiento prescrito) generalmente no es buena para los resultados de salud a largo plazo.

Por lo tanto, aunque un enfoque bipartidista de la reforma de la salud podría incluir cambios modestos en las reglas de la HSA, es probable que un enfoque totalmente centrado en la reforma de la salud no obtenga el apoyo de los demócratas en el Congreso ni de los defensores de pacientes.