¿Cómo determinan los empleadores un seguro de salud asequible?

Bajo el mandato del empleador de la Ley del Cuidado de Salud a Bajo Precio, los empleadores grandes (aquellos con 50 o más empleados equivalentes a tiempo completo) deben ofrecer seguro de salud a sus empleados de tiempo completo (más de 30 horas por semana) o enfrentar una multa financiera.

Existe una amplia libertad en términos de la cobertura que los grandes empleadores pueden ofrecer, pero para cumplir con el mandato del empleador, la cobertura debe proporcionar un valor mínimo y ser considerada asequible para el empleado.

El valor mínimo solo significa que el plan cubre al menos el 60 por ciento de los costos médicos promedio para una población estándar y brinda "cobertura sustancial" para la atención de pacientes hospitalizados y los servicios médicos (tenga en cuenta que el valor mínimo no es lo mismo que la cobertura esencial mínima, pero el empleador los planes que proporcionan un valor mínimo cumplen con los requisitos de cobertura esencial mínima).

Pero la asequibilidad es una medida más subjetiva, ya que depende en gran medida de los ingresos de una persona. ¿Cómo determinan los empleadores y el IRS si un plan es asequible para los empleados?

Determinación de asequibilidad: los empleadores utilizan los cálculos de puerto seguro

El IRS considera que la cobertura de un empleado es asequible siempre y cuando la porción de las primas de la cobertura solo para el empleado no exceda del 9.56 por ciento del ingreso familiar del empleado en 2018 (este porcentaje está indexado por inflación cada año; comenzó en 9.5 por ciento en 2014, aumentó cada año hasta 2017, y luego disminuyó ligeramente para 2018).

Es importante comprender la parte "solo para el auto" de esa definición. El costo para agregar miembros de la familia al plan del empleado es no Se toma en consideración cuando se determina la asequibilidad. Todo lo que cuenta es lo que el empleado debe pagar solo por su propia cobertura. Desafortunadamente, los miembros de la familia no son elegibles para los subsidios de primas en el mercado individual si tienen acceso a la cobertura bajo el plan patrocinado por el empleador que se considera asequible para el empleado, sin importar cuánto costaría agregar la familia al empleador. plan patrocinado Esto se conoce como la falla familiar.

Por lo tanto, la determinación de asequibilidad es bastante sencilla: si la cobertura que ofrece su empleador le costará más del 9,56 por ciento de los ingresos de su hogar en 2018, no se considera asequible. En ese caso, tendría acceso a los subsidios de primas en el intercambio si desea comprar un plan de mercado individual, y su empleador estaría sujeto a la multa del mandato del empleador.

Pero, ¿cómo sabe su empleador los ingresos de su hogar? Si trabaja a tiempo completo para un empleador grande y su cobertura termina siendo inasequible en comparación con los ingresos de su hogar, su empleador está en peligro de recibir una multa, que puede ser considerable. Y, sin embargo, los empleadores generalmente no tienen acceso a los datos sobre el ingreso total de sus empleados en el hogar.

Para abordar este problema, el IRS creó tres cálculos de "puerto seguro" que los empleadores pueden usar. Siempre que el empleador ofrezca una cobertura de valor mínimo que se considere asequible utilizando uno de los métodos de puerto seguro, el empleador no tendrá que preocuparse por las posibles sanciones.

Los puertos seguros

• W2 salarios puerto seguro. Para utilizar este método, el empleador debe asegurarse de que los costos totales de la prima del seguro de salud del empleado durante todo el año no excedan el 9.56 por ciento de los salarios W2 del empleado en 2018.Pueden establecer las contribuciones de la prima del empleado como un monto en dólares por período de pago o un porcentaje del ingreso (que podría variar si el ingreso del empleado varía), pero existen restricciones para ajustar las contribuciones a mitad del año para dar cuenta de un cambio en el ingreso. Entonces, este método es el mejor para los empleados que tienen salarios consistentes durante todo el año.
• Tasa de pago puerto seguro. Para usar este método, el empleador observa el salario por hora del empleado al inicio del año del plan (o el salario por hora más bajo que recibe el empleado durante un mes determinado), lo multiplica por 130 y calcula el 9.56 por ciento de ese total. Este resultado será la cantidad máxima que el empleado puede tener que pagar por la cobertura de salud para el mes. El cálculo de 130 horas se usa independientemente de cuántas horas trabaje el empleado, ya que esa es la definición mínima para trabajo de tiempo completo.
  • En el caso de los trabajadores asalariados, el método de puerto seguro de tasa de pago solo requiere que el empleador se asegure de que el costo de la prima del empleado no exceda el 9.56 por ciento del salario mensual del empleado.
• Nivel de pobreza federal puerto seguro. Este método de puerto seguro da como resultado la misma contribución de prima máxima requerida para cada empleado, ya que se basa en el nivel de pobreza federal, en lugar de en el ingreso de cada empleado. Para usar este método, su empleador solo tiene que asegurarse de que los costos de su prima no superen el 9.56 por ciento del nivel federal de pobreza.
  • Para 2018, el nivel de pobreza federal es de $ 12,140 (para una sola persona, que es lo que utiliza este cálculo). Entonces, si su empleador usa este puerto seguro, el costo total de su prima para su cobertura en 2018 no puede exceder de $ 1,161 o $ 97 por mes. Este nivel de puerto seguro generalmente resultará en el nivel más bajo posible de primas que los empleados deberán pagar por su cobertura, ya que la mayoría de los trabajadores a tiempo completo ganan más que el nivel de pobreza federal.

¿Cómo sabe el IRS qué método de puerto seguro usó mi empleador?

Su empleador presenta un informe al comienzo de cada año con el IRS (y le envía una copia), detallando la cobertura que se le ofreció durante el año anterior. Esta es la Forma 1095-C.

En la línea 16 de ese formulario, su empleador ingresará un código para aclarar qué método de puerto seguro (si existe alguno) se usó. Los códigos se explican en las instrucciones del empleador para el Formulario 1095-C: Código 2F significa que se usó el puerto seguro de salarios de W2; El código 2G significa que se utilizó el puerto seguro federal de nivel de pobreza, y 2H significa que se usó la tasa de puerto seguro de pago.

El ingreso adicional del hogar no se cuenta en los métodos de puerto seguro

Como su empleador solo tiene acceso a su parte de los ingresos de su hogar, eso es todo lo que se tendrá en cuenta si su empleador utiliza un cálculo de puerto seguro. Y si se utiliza el método de puerto seguro de nivel de pobreza federal, se basa en el nivel de pobreza de una sola persona. Si su cónyuge tiene ingresos adicionales, eso no se cuenta cuando su empleador se asegura de que sus primas no excedan el 9.56 por ciento de sus ingresos.

Los empleadores no están obligados a utilizar un cálculo de puerto seguro. Pero las sanciones por no cumplir con el mandato del empleador son bastante elevadas, y los empleadores que ofrecen cobertura generalmente no quieren terminar ofreciendo inadvertidamente una cobertura que no cumple con las pautas de asequibilidad.

¿Qué significa todo esto para los empleados?

Si trabaja a tiempo completo para un gran empleador, probablemente le ofrezcan un seguro de salud que es bastante económico para su propia cobertura, ya que los empleadores generalmente quieren asegurarse de que cumplen con el mandato del empleador de la ACA. Pero las primas pueden ser mucho más grandes si agrega miembros de la familia a su plan, ya que los empleadores no están obligados a que la cobertura sea asequible solo para usted, no para su familia.